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上交所:因欺诈发行被实施重大违法强制退市的公司 不得申请重新上市

  上海证券交易所(以下简称上交所)对《上海证券交易所退市公司重新上市实施办法(2018年8月修订)》(上证发〔2018〕99号)进行了修订。修订后的《上海证券交易所退市公司重新上市实施办法(2020年12月修订)》,已经上交所理事会审议通过并报经中国证监会批准,现予以发布,并自发布之日起施行。《上海证券交易所退市公司重新上市实施办法(2018年8月修订)》(上证发〔2018〕99号)同时废止。

  上交所上市公司的股票被终止上市后,公司向上交所申请其股票重新上市的,适用本办法。中国证监会或者上交所另有规定的,从其规定。公司申请重新上市,应当及时、公平地披露或者申报信息,并保证所披露或者申报信息的真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。保荐机构及其保荐代表人应当勤勉尽责、诚实守信,认真履行审慎核查和辅导义务,并声明对其所出具文件的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。具体实施细则如下:

  申请条件与受理程序

  第八条 上交所上市公司的股票被终止上市后,其终止上市情形(不包括交易类终止上市情形)已消除,且同时符合《上市规则》规定的下列条件的,可以向上交所申请重新上市:

  (一)公司股本总额不少于人民币5000万元;

  (二)社会公众股东持有的股份占公司股份总数的比例为25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,社会公众股东持有的股份占公司股份总数的比例为10%以上;

  (三)公司及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪;

  (四)最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;

  (五)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;

  (六)最近1个会计年度经审计的期末净资产为正值;

  (七)最近3个会计年度的财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告;

  (八)最近3年公司主营业务没有发生重大变化,董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更;

  (九)保荐机构经核查后发表明确意见,认为公司具备持续经营能力;

  (十)保荐机构经核查后发表明确意见,认为公司具备健全的公司治理结构、运作规范、无重大内控缺陷;

  (十一)上交所规定的其他条件。

  第九条 主动退市公司可以随时向上交所提出重新上市申请。

  强制退市公司向上交所申请重新上市的,其申请时间应当符合下列规定:

  (一)因市场交易类指标强制退市的公司,自其股票进入全国中小企业股份转让系统等证券交易场所转让之日起满3个月;

  (二)因欺诈发行被实施重大违法强制退市的公司,其股票被终止上市后,不得向上交所申请重新上市;

  (三)因欺诈发行之外的其他违法行为被实施重大违法强制退市的公司,除第四十六条规定的情形外,自其股票进入全国中小企业股份转让系统等证券交易场所转让之日起满5个完整会计年度;

  (四)除上述第一项、第二项、第三项强制退市公司之外的其他强制退市公司,自其股票进入全国中小企业股份转让系统等证券交易场所转让之日起满12个月。

  第十条 强制退市公司出现下列情形的,自其股票进入全国中小企业股份转让系统等证券交易场所转让之日起的36个月内,上交所不受理其股票重新上市的申请:

  (一)上市公司股票可能被强制退市但其董事会已审议通过并公告筹划重大资产重组事项的,公司董事会未按规定及时召开股东大会,决定公司股票在终止上市后是否进入退市整理期交易;

  (二)在退市整理期间未按上交所规定履行信息披露及其他相关义务;

  (三)未按上交所规定安排股份转入全国中小企业股份转让系统等证券交易场所进行转让;

  (四)其他不配合退市相关工作的情形。

  第十一条 因欺诈发行之外的其他违法行为被实施重大违法强制退市的公司,未同时符合下列条件的,上交所不受理其重新上市申请:

  (一)已全面纠正重大违法行为并符合下列要求:

  1.公司已就重大信息披露违法行为所涉事项披露补充或更正公告;

  2.对重大违法行为的责任追究已处理完毕;

  3.公司已就重大违法行为所涉事项补充履行相关决策程序;

  4.公司控股股东、实际控制人等相关责任主体对公司因重大违法行为发生的损失已作出补偿;

  5.重大违法行为可能引发的与公司相关的风险因素已消除。

  (二)已撤换下列与重大违法行为有关的责任人员:

  1.被人民法院判决有罪的有关人员;

  2.被相关行政机关行政处罚的有关人员;

  3.被相关行政机关依法移送公安机关立案调查的有关人员;

  4.中国证监会、上交所认定的与重大违法行为有关的其他责任人员。

  (三)已对相关民事赔偿承担做出妥善安排并符合下列要求:

  1.相关赔偿事项已由人民法院作出判决的,该判决已执行完毕;

  2.相关赔偿事项未由人民法院作出判决,但已达成和解的,该和解协议已执行完毕;

  3.相关赔偿事项未由人民法院作出判决,且也未达成和解的,公司及相关责任主体已按预计最高索赔金额计提赔偿基金,并将足额资金划入专项账户,且公司的控股股东和实际控制人已承诺:若赔偿基金不足赔付,其将予以补足。

  (四)不存在《上市规则》规定的终止上市情形。

  (五)公司聘请的重新上市保荐机构、律师已对前述4项条件所述情况进行核查验证,并出具专项核查意见,明确认定公司已完全符合前述4项条件。

  第十二条 退市公司拟申请重新上市的,应当召开董事会和股东大会,就申请重新上市事宜作出决议。股东大会决议须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

  第十三条 公司应当提供按照企业会计准则编制并经具有执行证券、期货业务资格的会计师事务所审计的最近3年财务会计报告。

  前述财务会计报告的审计报告自最近一期审计截止日后6个月内有效。超过6个月的,公司应当补充提供最近一期经审计的财务会计报告。

  第十四条 退市公司申请重新上市,应当由保荐机构保荐,并按照本办法附件1和附件2的要求向上交所申报重新上市申请文件及重新上市申请书。

  上交所可以根据审核情况,要求公司在规定的期限内补充提供有关材料。

  第十五条 保荐机构应当对退市公司申请重新上市情况进行尽职调查,并按照本办法附件3的要求制作尽职调查工作底稿。

  第十六条 保荐机构应当在尽职调查基础上出具重新上市保荐书和保荐工作报告。重新上市保荐书应当至少对以下事项出具意见:

  (一)公司基本情况;

  (二)公司是否完全符合重新上市条件及其依据;

  (三)公司是否符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律、行政法规的有关规定;

  (四)结合公司经营状况、业务发展目标、盈利能力及其前景,对公司持续经营能力进行分析与评价;

  (五)关联交易、同业竞争的情况及解决措施;

  (六)对公司治理结构、规范运作及内部控制的分析与评价;

  (七)公司存在的主要风险,以及导致前次退市的相关风险是否已经消除的说明;

  (八)退市期间实施的重大资产重组、权益变动、破产重整等事项的合规性说明;

  (九)退市期间公司的信息披露情况说明;

  (十)退市期间公司股本及股东持股变动情况,公司股东所持股票的流通限制和自愿锁定承诺情况;

  (十一)尽职调查中发现的问题及改正情况;

  (十二)无保留且表述明确的保荐意见及其理由;

  (十三)保荐机构是否存在可能影响其公正履行保荐职责情形的说明;

  (十四)保荐机构比照有关规定所作出的承诺事项;

  (十五)对公司重新上市后持续督导工作的安排;

  (十六)保荐机构认为应当说明的其他事项;

  (十七)上交所要求的其他内容。

  在上述意见的基础上,保荐机构应当对公司申请重新上市情况发表总体结论性保荐意见。

  重新上市保荐书应当由保荐机构法定代表人(或者授权代表)和两名保荐代表人签字,注明签署日期并加盖保荐机构公章。

  第十七条 申请重新上市的退市公司应当聘请律师对其重新上市申请的合法性、合规性及相关申请文件的真实性、准确性、完整性进行尽职调查。

  律师应当至少对以下事项明确发表结论性意见:

  (一)公司的主体资格;

  (二)公司是否完全符合重新上市条件;

  (三)公司申请股票重新上市所履行的必要授权或审批程序情况;

  (四)公司是否符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律、行政法规的有关规定;

  (五)退市期间重大资产重组、破产重整、股本总额及股份变动等事项的合法性与合规性;

  (六)公司治理和规范运作情况;

  (七)董事、监事和高级管理人员及其变化;

  (八)关联交易和同业竞争;

  (九)公司的主要资产;

  (十)重大债权、债务;

  (十一)重大资产重组、债务重整;

  (十二)公司纳税情况;

  (十三)重大诉讼、仲裁;

  (十四)近3年公司及董事、监事、高级管理人员受到的行政处罚;

  (十五)律师认为需要说明的其他问题;

  (十六)上交所要求的其他内容。

  律师所发表的结论性意见应当包括是否合法合规、是否真实有效、是否存在纠纷或者潜在风险。

  在上述意见的基础上,律师应当对公司申请重新上市情况发表总体结论性意见,出具法律意见书和律师工作报告。

  法律意见书和律师工作报告应当由律师事务所的负责人和两名律师签字,注明签署日期并加盖律师事务所公章。

  第十八条 上交所收到重新上市申请文件后,在5个交易日内作出是否受理其申请的决定。

  公司按照上交所要求提供补充材料期间不计入上述期限,但补充材料的期限累计不得超过15个交易日。

  公司未在上交所规定期限内提供补充材料的,上交所作出不予受理公司重新上市申请的决定。

  第十九条 退市公司的重新上市申请未获得上交所同意的,可于上交所作出相应决定之日起的6个月后再次提出重新上市申请。

  重新上市安排

  第二十七条 退市公司的重新上市申请获得上交所同意后,应当在3个月内办理完毕公司股份的重新确认、登记、托管等相关手续。上交所在公司办理完成相关手续后安排其股票上市交易。

  公司未在上述期间内办理完毕重新上市相关手续的,应当向上交所提交申请延期重新上市的说明并公告,上交所可以根据具体情况决定是否同意延期。

  公司未在上述期间内办理完毕重新上市相关手续,也未获得上交所同意延期的,上交所关于同意公司股票重新上市的决定自期限届满之日起失效,公司可于该决定失效之日起的6个月后再次提出重新上市申请。

  第二十八条 退市公司重新上市申请获得上交所同意后,应当在其股票重新上市前与上交所签订重新上市协议,明确双方的权利、义务及其他有关事项,并按照上交所规定于股票重新上市前缴纳重新上市初费。

  第二十九条 公司应当在其股票重新上市前向上交所提交以下文件:

  (一)公司董事、监事和高级管理人员签署的《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》;

  (二)公司全部股份已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司托管的证明文件;

  (三)公司行业分类的情况说明;

  (四)上交所要求的其他文件。

  第三十条 重新上市首日股票交易不设涨跌幅限制。

  公司股票重新上市首日的开盘参考价原则上应为其在全国中小企业股份转让系统等证券交易场所最后一个转让日或交易日的成交价。

  公司认为需要调整上述开盘参考价的,需由重新上市保荐机构出具专项核查意见,充分说明理由并对外披露。

  主动退市公司退市后其股票未转入全国中小企业股份转让系统等证券交易场所交易或转让的,重新上市保荐机构应就开盘参考价的确定方法及其依据出具核查意见并对外披露。

  第三十一条 公司股票重新上市首日股票竞价交易出现下列情形之一的,上交所实施盘中临时停牌:

  (一)盘中交易价格较当日开盘价格首次上涨或下跌达到或超过30%的;

  (二)盘中交易价格较当日开盘价格首次上涨或下跌达到或超过60%的;

  (三)中国证监会或者上交所认定应实施盘中临时停牌的其他情形。

  第三十二条 重新上市股票根据前条规定实施盘中临时停牌的,按照下列规定执行:

  (一)单次盘中临时停牌的持续时间为10分钟;

  (二)停牌时间跨越14:57的,于当日14:57复牌;

  (三)盘中临时停牌期间,可以继续申报,也可以撤销申报,复牌时对已接受的申报实行集合竞价撮合。实施盘中临时停牌后,上交所将通过官方网站(www.sse.com.cn)和卫星传输系统对外发布公告。具体停复牌时间,以上交所公告为准。

  信息披露

  第四十五条 公司应当在股票重新上市前不少于5个交易日刊登重新上市公告与重新上市报告书(重新上市报告书格式参照附件2),并披露修订后的重新上市保荐书和法律意见书。

  重新上市公告应当包括以下内容:

  (一)重新上市日期;

  (二)重新上市股票的种类、证券简称、证券代码和涨跌幅限制;

  (三)上交所关于股票重新上市的决定;

  (四)股本结构及重新上市后可交易股份数量,以及本次不能上市交易股票的限售情况(若有);

  (五)上交所要求的其他内容。

  重大违法退市公司的特别规定

  第四十六条 上市公司因重大违法强制退市,其股票被终止上市后,作为上市公司重大违法强制退市认定依据的行政处罚决定、司法裁判被依法撤销、确认无效或被依法变更的,公司可以在知悉相关行政机关相关决定或者人民法院生效司法裁判后的10个交易日内,向上交所提出撤销对公司股票实施重大违法强制退市决定的申请。上交所于收到公司申请后的15个交易日内,召开上市委员会,根据相关行政机关相关决定或者人民法院生效司法裁判,对是否撤销对公司股票实施重大违法强制退市的决定进行审议,形成审核意见。

  上交所根据上市委员会出具的审核意见,作出是否撤销对公司股票实施重大违法强制退市的决定。上交所作出撤销决定的,同时撤销对公司股票做出的终止上市决定。公司可以在上交所决定撤销对公司作出的终止上市决定之日起20个交易日内向上交所申请其股票重新上市。

  前述公司同时触及《上市规则》规定的重大违法强制退市情形之外的风险警示、终止上市情形的,上交所按照《上市规则》对其股票相应予以实施风险警示或者终止上市。

  公司因相关行政处罚决定认定的事实,触及《上市规则》财务类强制退市情形其股票被终止上市的,相关行政处罚决定被依法撤销或确认无效,或者因对违法行为性质、违法事实等的认定发生重大变化被依法变更的,参照本条规定的程序办理。

  第四十七条 符合第四十六条规定的公司可以不适用第八条规定的条件,向上交所申请重新上市,恢复其上市地位。

  公司根据前款规定申请重新上市的,应按照第十二条的规定履行相关决策程序。

  第四十八条 重大违法退市公司按照第四十七条规定申请重新上市的,可以向上交所申请免于适用第十三条关于财务报表审计、第十四条中关于保荐的规定,但应按本办法附件1的要求提供相关申请文件。

  第四十九条 重大违法退市公司按照第四十七条规定申请重新上市的,上交所收到重新上市申请文件后,在5个交易日内作出是否受理其申请的决定,并于受理后15个交易日内作出是否同意其股票重新上市的决定。

  第五十条 重大违法退市公司按照第四十七条规定申请重新上市并获得上交所同意后,公司可以申请免于适用第三十四条和第三十六条关于股份限售的规定、第三十九条关于持续督导的规定。

  第五十一条 重大违法退市公司按照第四十七条规定申请重新上市的,本章未作规定的事项,适用本办法其他规定。

posted @ 21-01-12 09:02 作者:admin  阅读:

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